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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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金牌答疑老师解答
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应交税费-待抵扣进项税科目核算的是已经认证了但是没有抵扣的那部分进项税;
应交税费-待认证进项税科目核算的时候没有认证的那部分进项税,先通过这个科目先核算后期认证以后,转到应交税费-应交增值税(进项税)
但是实际工作中,很多老会计分不清楚这两个科目,常常把待抵扣进项税错用,没有认证的记到这个科目里面。这个是不对的。
正确的是: 没有认证之前 借某某科目 应交税费-待认证进项税 贷银行存款
然后勾选认证以后,借应交税费-应交增值税(进项税) 贷应交税费-待认证进项税