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于2024-11-12 10:21发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：164164个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
退回的土地增值税根据其所属年度，有不同的账务处理方法：
借：银行存款
贷：税金及附加
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
同时需要计算所得税，并调整前期损益
于2024-11-14 15:29:28发布
追问老师，请问计算所得税并调整前期损益是指调整以前缴纳年度的损益吗？假如退款中：其中2023年缴纳10万，2023年是亏损11万，是不是这10万就不需要补缴企业所得税，假如当年亏损4万，就6万要补缴企业所
于2024-11-16 14:00:09发布
回答
企业所得税 是先弥补亏损然后再计算企业所得税的；如果你们弥补亏损后你们的利润是负数，那你们汇算清缴是不需要缴纳税费的呢，如果本年多交了企业所得税，会在汇算清缴的时候退税的。
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