老师，专管员提示增值税收入与所得税收入不一致，经核查是将赠送的促销品做了视同销售抵扣了，税务要求进项转出减少增值税收入，现在已经将前期视同销售的进项转出并计提了增值税及附加，但是怎样减少增值税收入呢？要做什么账务处理吗？还是说不用处理增值税收入问题，直接在所得税申报时调整应纳税所得额？是在所得税收入中直接加入视同销售的收入吗？另外，在申报增值税时视同销售的进项转出要填在附列表2中的哪一项呀？进项转出中没找到视同销售赠送项。以上问题麻烦老师啦，谢谢！-会计教练

锦绣

于2024-11-08 17:16发布146人浏览

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增值税视同销售了，修改增值税的申报表即可，填写在其他进项税额转出里。

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