向**
于2024-10-30 11:54发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：163478个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
账上做固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产-原值
根据出售的价格 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项
再将固定资产清理的余额转到资产处置损益科目，这个科目借方表示处置损失，贷方表示处置收益。
于2024-11-02 16:43:59发布
追问那收到的1198.40元钱需要做借:固定资产清理 1198.40 贷:营业外收入 1198.40 收到的这1198.40元需要缴纳增值税吗？应该怎么缴纳，谢谢老师！
于2024-11-04 09:21:02发布
回答
不需要了，缴纳企业所得税。
于2024-11-04 17:13:28发布
追问老师:您好!我这固定资产清理都是亏损的，收到的报废款还要缴企业所得税，不是收到款时做借:库存现金，贷:固定资产清理吗直接
于2024-11-04 17:15:43发布
追问就可以了，怎么还有企业所得税要缴。
于2024-11-06 14:54:37发布
回答
固定资产清理借方大于贷方不需要交企业所得税，贷方大于借方需要交企业所得税。
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