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于2024-10-07 22:20发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
将应交税费-应交增值税下面的三级明细科目的余额结转到应交税费-未交增值税二级名下，未交增值税的余额在借方表示留底，贷方表示应交。
于2024-10-16 17:30:13发布
追问没看明白，为什么做这一步？
于2024-10-17 17:28:39发布
回答
应交税费下边是有对应的明细， 你做账用到那一个科目， 比如这个例子，结转增值税 ，交税的分录。简单的1. 销项税额大于进项税额：销项7 进项5 差额2 （1）月末结转分录 借：应交税费-应交增值税（销项税）7 贷： 应交税费-应交增值税（进项）5 应交税费-未交增值税2 （2）次月申报交税 借： 应交税费-未交增值税2 贷： 银行存款2
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