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老师,你好,2023年12月工资多申报了4500元,税务局让自然人扣缴端删除这个人的工资,2023年年汇算清缴调增4500元缴税,那2024年需要补做什么分录?

李美子

于2024-09-14  20:53发布203人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

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杨楠|  官方答疑老师

注册会计师,注册税务师

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回答

之前是怎么做的分录,现在做相反分录冲减,损益可以使用以前年度损益调整科目替代。

 

李美子

于2024-09-24 16:50:25发布

追问借 管用费用-4500 应付职工薪酬-4500 应付职工薪酬-4500 其他应付账款_法人 -4500

李美子

于2024-09-24 16:51:22发布

追问借 管用费用-4500 贷 应付职工薪酬-4500 借 应付职工薪酬-4500 贷 其他应付账款_法人 -4500

李美子

于2024-09-24 16:53:52发布

追问补税税款 借 所得税费用 225 贷 应交税费-应交所得税 225 借 应交税费-应交所得税 225 贷 银行存款 225

李美子

于2024-09-24 16:54:29发布

追问老师,您看看我写的对吗?还需要补做什么分录?

李美子

于2024-09-24 16:55:04发布

追问以前年度损益调整和哪个科目匹配,不知道了

杨楠 | 官方答疑老师

于2024-09-25 14:31:23发布

回答

以前年度损益调整科目替代的是管理费用。

李美子

于2024-09-25 16:11:15发布

追问我们企业是小企业会计准则 ,还用以前年度损益调整吗?老师受累您给我编写分录,谢谢

杨楠 | 官方答疑老师

于2024-09-26 15:22:05发布

回答

小企业没有以前年度损益调整科目的话是用利润分配-未分配利润科目替代的。

李美子

于2024-11-28 19:40:21发布

追问老师你好,小企业会计准则里,要是补税的话,没有利润分配_未分配利润呀!我想问2023年汇算清缴补完企业所得税,补分录时到底还用不用利润分配_未分配利润这个会计科目

李美子

于2024-11-28 19:41:24发布

追问资料显示是不用,会计准则用

李美子

于2024-11-28 19:42:08发布

追问这本资料就是会计教练的书

李美子

于2024-11-28 19:48:21发布

追问2023年业务招待费调增后,2024年需要补企业所得税的分录,要是2023年工资多申报了,税务局让工资调少了,汇算清缴也调增交企业所得税,除了补缴企业所得税外,还需要补别的分录吗?

李美子

于2024-11-28 21:02:42发布

追问2023年汇算清缴,因为不想退税,而调增,相当于调增了无票收入,所以不用退税了,请问2024年我还用补什么分录吗?

杨楠 | 官方答疑老师

于2025-01-15 15:12:06发布

回答

小企业会计准则跨年调整可以通过利润分配-未分配利润科目。

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