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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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金牌答疑老师解答
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同学你好,这是完整的分录,你可以参考一下,数你自己填写上去啊。 1.计提本月工资: 借:成本成本/管理费用/销售费用/制造费用 贷:应付职工薪酬-工资, 应付职工薪酬-社保(单位部分) 2.发放上月工资 : 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款-个人(社保个人部分)应交税费-个税 3.缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应收款-个人(社保个人部分) 贷:银行存款 4,。缴纳个税: 借:应交税费-个税 贷:银行存款 本月工资本月计提,下月发放,下下月申报这部分的个税 比如:7月计提,8月发放 ,9月申报个税