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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
你好老师在吗
于2022-02-18 17:11:57发布
回答一般是要在所属期的时候再计提的，不过这个也看个人的做帐习惯的，有的是预交的时候就直接计提了也可以的。
于2022-02-18 17:15:46发布
追问建筑行业的账是不是要先预缴啊
于2022-02-18 17:31:39发布
回答建筑行业异地项目的都需要先预交的。
于2022-02-18 19:39:56发布
追问按7%预缴，但实际按5％交的，这样有余额，该怎么做分录处理
于2022-02-19 17:56:43发布
回答可以按照5%计提税金及附加，多交的在应交税费借方挂着，后期留抵。
于2022-02-19 21:53:31发布
追问那借贷不平衡了，请问老师后期留抵是啥意思，我不懂
于2022-02-20 10:51:53发布
回答没有不平衡的，只是应交税费-附加税是借方余额2%的税额，借方表示多交的。
于2022-02-20 13:02:31发布
追问那多交了怎么办啊，怎么做账务处理
于2022-02-21 13:59:26发布
回答比如预交了7 借：应交税费-附加税等 7 贷：银行存款 7 按照5计提 借：税金及附加 5 贷：应交税费-附加税等 5 应交税费-附加税科目最后的余额就是借方减去贷方的2 应交税费在借方表示你们多交的
于2022-02-21 21:11:21发布
追问这个我知道，就是这多余的2我不晓得怎么做账务处理
于2022-02-21 21:12:14发布
追问多交了2%的税又不能退税，那不是不会平衡吗
于2022-02-22 16:55:13发布
回答后期如果你需要再交7的税，你按照7计提借：税金及附加 7贷：应交税费-附加税等 7 抵了借方的2 之后就是你们申报表上世纪需要缴纳的5了。
于2022-02-24 12:55:17发布
追问好的，感谢老师
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